Budowa domu | Zbudujmydom.pl | Logo
Budowa domu | Zbudujmydom.pl | Logo
zbudujmydom.plNowoczesny portal budowlany

Zmiany w podatku od nieruchomości w 2025 roku - nowe przepisy i ich konsekwencje

Autor artykułu: Małgorzata Karpińska
Małgorzata Karpińska
Nowe przepisy podatkowe dotyczące nieruchomości od 2025
Źródło: Freepik
W 2025 roku wprowadzono istotne zmiany w zakresie podatku od nieruchomości, które mają wpływ na właścicieli mieszkań, domów, lokali usługowych oraz gruntów. Nowelizacja ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, będąca odpowiedzią na wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 4 lipca 2023 roku, wprowadza nowe definicje budynków i budowli oraz modyfikuje zasady opodatkowania.

Zmiany te mają na celu wyeliminowanie dotychczasowych niejasności oraz uproszczenie interpretacji przepisów podatkowych przez organy administracyjne.

Nowe regulacje wpływają zarówno na osoby prywatne, jak i przedsiębiorców, którzy wykorzystują nieruchomości do prowadzenia działalności gospodarczej. Oznacza to konieczność dostosowania strategii podatkowej, przeprowadzenia dokładnej analizy obecnych i przyszłych zobowiązań, a także ewentualnego skorzystania z dostępnych ulg i zwolnień. W praktyce nowe przepisy mogą skutkować zarówno wzrostem obciążeń podatkowych dla niektórych grup podatników, jak i uproszczeniem systemu w zakresie rozliczania określonych kategorii nieruchomości.

Nowe definicje budynku i budowli

Od 1 stycznia 2025 roku obowiązują zaktualizowane definicje „budynku" i „budowli”, które nie odwołują się już do przepisów prawa budowlanego. Zgodnie z nowelizacją, budynek to obiekt budowlany trwale związany z gruntem, posiadający fundamenty i dach oraz wydzielony z przestrzeni za pomocą przegród budowlanych. Natomiast budowla to urządzenie techniczne będące częścią użytkową wraz z instalacjami i urządzeniami, które nie spełnia definicji budynku.

Zmiany w podatkach od nieruchomości od stycznia 2025 - co się zmieniło, definicje budowli.
Źródło: Freepik

Dotychczasowe przepisy budziły wątpliwości w zakresie klasyfikacji obiektów, co prowadziło do sporów między podatnikami a organami podatkowymi. Zdarzało się, że podobne konstrukcje były opodatkowane w różny sposób w zależności od interpretacji lokalnych urzędów skarbowych. Wprowadzenie jednoznacznych definicji ma na celu ujednolicenie systemu, a także zwiększenie przewidywalności podatkowej dla właścicieli nieruchomości.

Ujednolicenie opodatkowania garaży w budynkach mieszkalnych

Jedną z istotnych zmian jest ujednolicenie zasad opodatkowania garaży znajdujących się w budynkach mieszkalnych. Dotychczas garaże posiadające odrębną księgę wieczystą były opodatkowane wyższą stawką, właściwą dla budynków użytkowych. Od 2025 roku wszystkie pomieszczenia przeznaczone do przechowywania pojazdów w budynkach mieszkalnych, niezależnie od ich formalnego statusu prawnego, są objęte jednolitą, niższą stawką podatku od nieruchomości, wynoszącą 1,19 zł za 1 m² powierzchni użytkowej.

Zmiana ta oznacza realne oszczędności dla właścicieli mieszkań i domów, którzy mają garaże w budynku mieszkalnym. Dla wielu osób podatek za garaż w wysokości właściwej dla działalności gospodarczej był dużym obciążeniem, zwłaszcza w przypadku budynków wielorodzinnych, gdzie przestrzenie parkingowe są często wydzielone jako samodzielne lokale. Nowe przepisy mają na celu wyeliminowanie tej nierówności i zapewnienie bardziej sprawiedliwego systemu opodatkowania.

Opodatkowanie instalacji fotowoltaicznych

Nowelizacja przepisów wprowadza również zmiany w opodatkowaniu instalacji fotowoltaicznych. Zgodnie z nowymi regulacjami, instalacje te mogą być traktowane jako budowle, jeśli są trwale związane z gruntem, budynkiem lub inną budowlą. W praktyce oznacza to, że instalacje zamontowane na dachu budynku mieszkalnego są uznawane za część budynku i opodatkowane według stawki przewidzianej dla budynków mieszkalnych. Natomiast instalacje wolnostojące mogą być opodatkowane jako budowle, co wiąże się z innymi stawkami podatkowymi.

Zmiany w podatkach od nieruchomości od stycznia 2025 - co się zmieniło, definicje budowli.
Źródło: Freepik

Zmiana ta jest szczególnie istotna dla właścicieli domów jednorodzinnych oraz przedsiębiorców inwestujących w farmy fotowoltaiczne. Wprowadzenie jednoznacznych zasad klasyfikacji tych instalacji eliminuje dotychczasowe wątpliwości interpretacyjne oraz pozwala na lepsze planowanie inwestycji w odnawialne źródła energii.

Nowe przepisy, a podatek od nieruchomości w 2025 roku

Nowe przepisy dotyczące podatku od nieruchomości w 2025 roku wprowadzają zmiany, które mogą wpłynąć na właścicieli nieruchomości prywatnych oraz przedsiębiorców. Wzrost stawek, zmiana metodologii naliczania podatku oraz ograniczenie ulg sprawiają, że konieczna jest dokładna analiza skutków finansowych nowych regulacji. Przygotowanie się do zmian i odpowiednie zaplanowanie strategii finansowej mogą pomóc w uniknięciu nieprzewidzianych kosztów oraz w optymalizacji podatkowej.

Dostosowanie się do nowych przepisów wymaga wiedzy podatnika na temat jego zobowiązań oraz umiejętności monitorowania decyzji podejmowanych przez lokalne samorządy. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże ocenić skutki nowych regulacji i wskazać najlepsze rozwiązania dostosowane do indywidualnej sytuacji właściciela nieruchomości.

Źródło: Zespół redakcyjny portalu zbudujmydom.pl

(Małgorzata Karpińska, 28 lutego 2025)
Dodaj firmę do katalogu

Stwórz wizytówkę swojej firmy w naszym katalogu:

zdobywaj nowych klientów
lepsza widoczność firmy w google
możliwość dodania linków www i social media
Kalkulator kredytu hipotecznego

Kalkulator kredytu hipotecznegoKalkulator kredytowy

Myślisz o zakupie domu czy mieszkania lub może planujesz rozpocząć budowę? Zobacz ile wyniesie cię orientacyjna rata kredytu hipotecznego.
Cena nieruchomości:
Udział własny: 20 %
(Wiele banków wymaga udziału własnego na poziomie min. 20%.)
5%80%
Okres spłaty: 30 lat
(Im krótszy okres tym wyższa rata miesięczna. Najczęściej wybierany okres to 25 lub 30 lat.)
5 lat35 lat
Szacunkowa rata miesięczna:
0
Powyższa kalkulacja ma charakter orientacyjny i nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 par. 1 Kodeksu Cywilnego. Ostateczne warunki finansowania zależą od decyzji banku i oceny zdolności kredytowej.
śledź nas na Facebook
Kalkulator kredytowy
Kalkulator kredytowy
Ceny mieszkań w Polsce
Ceny mieszkań w Polsce
Dodaj firmę do katalogu

Stwórz wizytówkę swojej firmy w naszym katalogu:

zdobywaj nowych klientów
lepsza widoczność firmy w google
możliwość dodania linków www i social media
Walka z chwastami na ogródku i trawniku
Walka z chwastami na ogródku i trawniku

Skuteczne sposoby na walkę z chwastami na trawniku

Skuteczne sposoby na walkę z chwastami na trawniku

Zmielona kawa w formie nawozu
Zmielona kawa w formie nawozu

Jak wykorzystać zmieloną kawę jako nawóz?

Jak wykorzystać zmieloną kawę jako nawóz?

Szklarnia ogrodowa - jak samodzielnie zrobić?
Szklarnia ogrodowa - jak samodzielnie zrobić?

Jak samodzielnie stworzyć kompaktową szklarnię ogrodową?

Jak samodzielnie stworzyć kompaktową szklarnię ogrodową?

Aranżacja sypialni
Aranżacja sypialni

Sypialnia marzeń w zasięgu ręki - poznaj 3 proste sposoby na udaną aranżację!

Sypialnia marzeń w zasięgu ręki - poznaj 3 proste sposoby na udaną aranżację!

Chryzantemy w ogrodzie i na balkonie
Chryzantemy w ogrodzie i na balkonie

Chryzantemy w ogrodzie i na balkonie: praktyczny poradnik uprawy

Chryzantemy w ogrodzie i na balkonie: praktyczny poradnik uprawy

Nowoczesny i funkcjonalny podjazd z płyt ażurowych
Nowoczesny i funkcjonalny podjazd z płyt ażurowych

Podjazd z płyt ażurowych: jak wykonać, zalety, wady i koszty

Podjazd z płyt ażurowych: jak wykonać, zalety, wady i koszty

plytki-do-kuchni-inspiracje-mozaika-cecile-bialy-polysk-z-czarna-koniczyna-raw-decor
plytki-do-kuchni-inspiracje-mozaika-cecile-bialy-polysk-z-czarna-koniczyna-raw-decor

Mozaika wraca do łask - zobacz, jak wykorzystać ją we wnętrzach!

Mozaika wraca do łask - zobacz, jak wykorzystać ją we wnętrzach!

Jakie wybrać rośliny miododajne do ogrodu?
Jakie wybrać rośliny miododajne do ogrodu?

Rośliny miododajne: jak wspierać pszczoły w produkcji miodu?

Rośliny miododajne: jak wspierać pszczoły w produkcji miodu?

rola kart sieciowych USB w rozbudowie sieci
rola kart sieciowych USB w rozbudowie sieci

Smart-dom bez kabli: rola kart sieciowych USB w rozbudowie sieci

Smart-dom bez kabli: rola kart sieciowych USB w rozbudowie sieci

Nowoczesne garaże blaszane
Nowoczesne garaże blaszane

Garaże blaszane - nowoczesne i ekonomiczne rozwiązanie dla Twojej posesji

Garaże blaszane - nowoczesne i ekonomiczne rozwiązanie dla Twojej posesji

Jak wybrać materac do małego, nowoczesnego mieszkania?
Jak wybrać materac do małego, nowoczesnego mieszkania?

Jak wybrać materac do małego, nowoczesnego mieszkania?

Jak wybrać materac do małego, nowoczesnego mieszkania?

Nowoczesne materace premium
Nowoczesne materace premium

Materac premium a poprawa jakości życia i snu

Materac premium a poprawa jakości życia i snu

Damskie buty robocze do magazynu i logistyki
Damskie buty robocze do magazynu i logistyki

Damskie buty robocze do magazynu i logistyki w Polsce: lekkość i ochrona podczas aktywnej pracy

Damskie buty robocze do magazynu i logistyki w Polsce: lekkość i ochrona podczas aktywnej pracy

Jak dbać o kocioł na pellet latem?
Jak dbać o kocioł na pellet latem?

Jak dbać o kocioł na pellet latem? Lista prac, które warto wykonać między sezonami

Jak dbać o kocioł na pellet latem? Lista prac, które warto wykonać między sezonami

Agregaty tynkarskie
Agregaty tynkarskie

Agregaty tynkarskie - podstawowe informacje

Agregaty tynkarskie - podstawowe informacje

Jak wybrać lamele?
Jak wybrać lamele?

Lamele - czym kierować się podczas zakupu?

Lamele - czym kierować się podczas zakupu?

Jak ubezpieczyć instalację fotowoltaiczną?
Jak ubezpieczyć instalację fotowoltaiczną?

Czy ubezpieczenie instalacji fotowoltaicznej to opłacalna inwestycja?

Czy ubezpieczenie instalacji fotowoltaicznej to opłacalna inwestycja?

Jak urządzić pokój nastolatka?
Jak urządzić pokój nastolatka?

Pokój nastolatka - jak połączyć styl z funkcjonalnością?

Pokój nastolatka - jak połączyć styl z funkcjonalnością?

Jak odświeżyć małą łazienkę za pomocą farby?
Jak odświeżyć małą łazienkę za pomocą farby?

Jak odświeżyć małą łazienkę za pomocą farby? Pomysły i inspiracje

Jak odświeżyć małą łazienkę za pomocą farby? Pomysły i inspiracje

śledź nas na Facebook
Kalkulator kredytu hipotecznego

Kalkulator kredytu hipotecznegoKalkulator kredytowy

Myślisz o zakupie domu czy mieszkania lub może planujesz rozpocząć budowę? Zobacz ile wyniesie cię orientacyjna rata kredytu hipotecznego.
Cena nieruchomości:
Udział własny: 20 %
(Wiele banków wymaga udziału własnego na poziomie min. 20%.)
5%80%
Okres spłaty: 30 lat
(Im krótszy okres tym wyższa rata miesięczna. Najczęściej wybierany okres to 25 lub 30 lat.)
5 lat35 lat
Szacunkowa rata miesięczna:
0
Powyższa kalkulacja ma charakter orientacyjny i nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 par. 1 Kodeksu Cywilnego. Ostateczne warunki finansowania zależą od decyzji banku i oceny zdolności kredytowej.
Małgorzata Karpińska

Małgorzata Karpińska

Copywriter dla portalu zbudujmydom, współpracująca również z wieloma innymi agencjami, nie boi się żadnych tematów, nawet tych trudnych, wymagających projesjonalnej wiedzy z branży budowlanej.
Autorka licznych tekstów o rematyce budowlanej, remontowej, ogrodowej oraz wnętrzarskiej.

Polecane artykuły

Porady prawne

Więcej artykułów...
Korzystając ze strony, akceptujesz naszą politykę prywatności i wyrażasz zgodę na zapisywanie cookies.